A continuacion vamos a conocer los diversos tipos de las cuentas por cobrar:

Este consiste o se genera cuando un cliente hace una compra a credito de tu negocio o empresa.

Es decir, se considera cuentas por cobrar al cliente, cuando la empresa vende al credito sus productos, articulos o servicios.

Este consiste o se genera cuando un empleado o funcionario de tu empresa o negocio hace una compra a credito.

Es decir, se considera cuentas por cobrar a empleados o funcionarios, cuando la empresa vende al credito sus productos, articulos o servicios a sus colaboradores.

Se considera cuentas por cobrar a corto plazo a todas las ventas de productos, articulos y servicios a credito no mayor de 1 año.

Se considera cuentas por cobrar a corto plazo a todas las ventas de productos, articulos y servicios a credito mayor de 1 año.

Voy a compartirte una lista de benecios que resaltan la importancia de las cuentas cuentas por cobrar:

Los documentos por cobrar se enmarcan dentro de un marco legal, es decir, que esta amparados legalmente (El pagare y las letras de cambio).

En cambio, las cuenta por cobrar son documentos mercantiles ordinarios no garantizados (facturas).

A continuacion una lista de las caracteristicas de las cuentas por cobrar:

El objetivo principal de la gestion de cuentas de terceros (por cobrar) es transformarlos en activos liquidos lo mas rapido posible, para revertir el efecto negativo en el flujo de caja.

La Gestión de terceros (por cobrar), esta basado en realizar un proceso ordenado de pasos que nos permitirá organizar el conjunto de:

• Acciones
• Tareas
• Negociaciones 

Pasos que aplicaremos a los clientes para lograr la recuperacion de los creditos vencidos.

El balance general esta formato por las cuentas reales, es decir el activo, pasivo y patrimonio neto (Capital).

Entonces, las cuentas por cobrar deben de registrarse en el activo, dentro del grupo de activos exigibles.

Antes de iniciar a utilizar la plantilla, lo primero que debemos de hacer es configurarlo y personalizarlo. Para eso he preparado 5 videos explicativos.

A continuacion vamos a ver:

Una vez descomprimido el archivo, abre la plantilla con doble clic, si tu utilizas office 365 estoy seguro que necestaras ver como quitar el riesco de seguridad:

Una vez que ya tengas activo las macros, vamos a iniciar con el siguiente paso:

Para comenzar, dentro de la hoja menu, puedes notar que hay un espacio para insertar el logo de tu negocio.

Para poder insertar tu logo dentro del cuadrito, nos vamos a la pestaña insertar, desplegamos ilustraciones y pulsamos clic en imagenes.

Escogemos el directorio donde tenemos guardado la imagen de logo, seleccionamos la imagen y lo insertamos.

En seguida, ajustamos la imagen dentro del cuadrito y listo.

Ahora nos vamos a la hoja clientes y nos ubicamos  en el tipo de vista diseño de pagina.

Donde dice logo del negocio, tan solo seleccionas y pulsas clic en imagen, seleccionamos el directorio e insertamos la imagen.

Si tu imagen es muy grande, entonces lo ajustamos desde el comando dar formato a la imagen. Pulsa clic aqui para ver el video o bien clic en el boton:

Ahora veamos el siguiente paso:

El segundo paso es lo mas importante, por que te permitira empezar a operar con la plantilla. 

Para eso nos vamos a la hoja cliente, desde esta hoja Clientes, vamos a agregar la lista de tus clientes.

Agregamos el código y el nombre del cliente.

Muy bien, ahora vamos a crear tu lista de Productos, para eso nos vamos a la hoja Artículos y comenzamos por el código del producto.

Seguidamente escribimos el normbre del Producto, escribimos la Descripción del Producto y el Precio del producto o articulo.

Pulsa clic aqui para ver el video o bien clic en el boton:

El tercer paso es alimentar la hoja seguimiento de la plantilla y te voy a compartir 2 formas de alimentar la hoja seguimiento:

Primera forma: Este consiste en ubicarnos en la hoja seguimiento, dentro de este nos ubicamos en la primera celda vacia de la columna FECHA (celda A2).

Escribimos la fecha y listo, ahora nos vamos a la siguiente celda B2 y dentro de este escribimos el numero de factura y pulsamos enter.

En seguida, nos vamos a la celda C2 y escribimos la fecha de vencimiento del credito.

Continuamos con la celda F2 y dentro de este, escribimos  el codigo del cliente.

En la celda H2, escribimos el codigo del producto o articulo, en la celda L2 escribimos la cantidad vendida y listo hemos alimentado la primera factura.

Este es la primera forma, ahora veamos:

La segunda forma: Tiene como objetivo evitar el borrado de formulas dentro de la tabla seguimiento.

Para eso vamos a utilizar formularios de excel y te invito a ver la explicacion completa en el video.

Pulsa clic aqui para ver el video o bien clic en el boton:

Una vez alimentado la hoja seguimiento, tu ya podras extraer reportes de estado de cuenta.

Muy bien, para generar estados de cuentas de clientes, nos vamos a la hoja Resumen.

Dentro de este vamos a utilizar los filtros de Nombre y estado, para poder mostrar los diferentes tipos de estados de cuenta.

Al seleccionar un Nombre, te mostrara todas las Facturas correcpondiente a este cliente.

Pero en este caso si quieres ser especifico y quieres ver solo las facturas vencidas, tan solo selecciona el estado vencidos.

Y pulsamos clic en aceptar, puedes notar que se muestra solo la factura vencida.

De igual forma, si quieres mostrar solo la facturas pendientes de vencer, tan solo selecciona el estado Pendientes y pulsa aceptar.

Listo! con estos pasos te mostrara solo las facturas pendientes de vencer para este cliente.

Una vez filtrado los datos de tu preferencia, tan solo pulsa clic en vista preliminar y lo imprimes.

Pulsa clic aqui para ver el video o bien clic en el boton:

Despues de compartir el enlace de descarga de la plantilla y las instrucciones especificas de como configurarlo y personalizarlo, ahora vamos a ver:

• El proceso de diseño de la plantilla desde cero.
• El proceso de validacion de la plantilla.
• Las formulas a utilizar dentro de la plantilla.
• Los codigos de programacion a utilizar para automatizar la plantilla.

Comencemos con el primer tema:

Listo para iniciar con el curso ?

En el primer proceso vamos a diseñar las hojas a utilizar en la plantilla.

Para eso abrimos excel e insertamos 3 hojas, en total tenemos que tener 4 hojas disponibles.

En seguida vamos a nombrar cada uno de las hojas y comenzamos con la hoja 1, pulsamos doble clic y escribimos MENU.

A la Hoja2 vamos a nombrarlo CLIENTES, a la Hoja3 vamos a nombrarlo ARTÍCULOS.

A la Hoja4 vamos a nombrarlo como SEGUIMIENTO.

Muy bien, ahora vamos a comenzar con el diseño de las hojas e iniciamos con:

Diseño de la hoja clientes

Para comenzar a diseñar, nos ubicamos en la hoja clientes y en la Celda A1 NUMERO DE CLIENTE, en la Celda B1 vamos a escribir NOMBRE DEL CLIENTE. 

Seleccionamos la Celda A1:B1 y le aplicamos Negrilla, seguidamente ampliamos la selección a la B2 e insertamos Tabla, marcamos la casilla que dice:

La Tabla tiene encabezado y pulsamos clic en aceptar.

Definiendo el margen izquierdo de la pagina

Ahora vamos a definir el margen izquierdo de la página, para eso nos ubicamos en la vista Diseño de página.

Dentro de este le aplicamos un margen de 4.29 centímetros, ahora dentro de la primera sección de encabezados escribimos:

LOGO DEL NEGOCIO, en tu caso puedes insertar tu logo.

En la segunda sección escribimos NOMBRE DEL NEGOCIO, en tu caso debes de escribir el nombre de tu negocio.

Regresamos a la vista normal de la Hoja y listo.

Diseño de las siguientes hojas

Para ver el diseño de la hoja articulo pulsa clic aqui.

Si ya terminaste con el diseño de la hoja articulo, clic aqui para diseñar la hoja seguimiento. 

Ahora vamos a diseñar la hoja resumen, para eso pulsa clic aqui.

Tener en cuenta que el tema de diseño de la hoja resumen tiene en segundo enlace, clic aqui para ver.

Y por ultimo vamos a diseñar la hoja menu. Clic aqui para ver los pasos.

Ahora vamos a ver la segunda etapa:

Vamos a iniciar con la segunda etapa y dentro de este te voy a compartir las siguientes formulas:

• Formula para calcular los dias de mora.
• Formula para definir el estado del credito (Vencido o pendiente).
• La Formula para llamar el nombre del cliente.
• y Formula para llamar el nombre del articulo.

Vamos a comenzar con la primer formula y para eso te invento a pulsar clic aqui o bien en el boton:

Este es la tercera etapa y dentro de este vamos a proceder a activar la hoja menu.

Para comenzar nos vamos a la hoja menu y Seleccionamos con un clic derecho el boton seguimiento y seleccionamos hipervinculo.

Se presenta una ventana, dentro de este seleccionamos Lugar de este documento y ubicamos la hoja seguimiento con un clic y pulsamos aceptar.

Para ver todo el proceso de la validacion de la hoja menu, pulsa clic aqui o bien en el boton:

En esta etapa del curso, vamos a activar el boton guardar y salr de la plantilla.

Para comenzar vamos a ir a VBA e insertar un modulo.

Sabes como ira VBA ? Aqui te lo explicamos.

Muy bien, ahora que estamos dentro de visual basic, tan solo insertamos un modulo desde la barra de herramientas.

Considerando que ya tienes insertado el Modulo 1 tan solo pulsamos doble clic sobre este.

Y podras ver que se activa un espacio en blanco a la derecha, dentro de este vamos a copiar y pegar los siguientes codigos de programación: clic aqui para ver los codigos de programacion.

Para aplicar el formato correcto en la hoja Resumen, necesitamos tener datos en la hoja seguimiento, para eso vamos a utilizar los siguiente datos:

En fecha vamos a escribir la fecha de hoy 28-02-2017, en la siguiente celda escribimos 1 y en fecha de vencimiento 28-03-2017.

En la K2 vamos a sobre escribir la formula temporalmente por el valor 250 y en celda L2 escribimos 2. con esto nos mostrar el total.

Bien, ahora nos vamos a la Hoja Resumen y puedes notar que aun no se muestra nada en la tabla dinámica.

Esto se debe a que no se ha actualizado, por ahora vamos a actualizarlo manualmente, pero más adelante, vamos a programarlo para que se actualice cada vez que la hoja Resumen se active. Clic aqui para ver mas.

Son documentos mercantiles ordinarios no garantizados (facturas) y los cuales representan derechos de la empresa sobre terceras personas.

Son cuentas que representan derechos de las empresas por ventas a creditos o servicios a creditos a terceras personas.

Estas se clasifican en: Cuentas de clientes, cuentas de empleados y funcionarios, cuentas por cobrar comercial, cuentas por cobrar no comercial.

Estas cuentas pertenecen al Grupo de Activos y estan dentro de los activos circulantes, especificamente dentro de los activos exigibles.

Estas cuentas se cargan (debitan) por el debe, es decir, cuando se otorga un nuevo credito por venta o servicio las cuentas por cobrar deben de ser registrados por el debe.

Cuando se recibi un abono de cliente, este se acredita por el haber, es decir, que al recibir el abono del cliente, la cuenta disminuye, por lo tanto se registran por el haber.

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Roger Perez - Aplica Excel Contable